Незалежна асоціація банків України (НАБУ) вважає однією зі своїх стратегічних цілей упровадження інновацій у банківській справі та їх популяризацію серед банків України. Ідеї «Комерційного Індустріального банку» (учасника «ЕДАПС» консорціуму) щодо розробки та впровадження методики коефіцієнтного аналізу комерційного банку на підставі показників раннього реагування визнані експертами НАБУ інноваційними. Інтерв'ю з автором інноваційної розробки — начальницею управління внутрішнього аудиту ВАТ «Комерційний Індустріальний банк» Іриною Валовою, опубліковане в аналітичному бюлетені НАБУ, ми пропонуємо Вашій увазі.
Ірино Анатоліївно, з якою метою використовується впроваджена в банку методика коефіцієнтного аналізу банків?
-Сучасні тенденції розвитку банківського сектору характеризуються підвищеним рівнем ризику в діяльності — як окремих банківських установ, так і банківської системи в цілому. Для стабільного розвитку банку, захисту інтересів вкладників і кредиторів необхідно проводити аналіз фінансового стану як самого банку, так і банків-партнерів.
Тому методика коефіцієнтного аналізу фінансового стану банківської установи має на меті — визначати з високою точністю ступінь надійності банку та здатність без збоїв виконувати свої зобов'язання перед клієнтами та партнерами. Ця методика застосовується як для великих банківських установ, так і для маленьких, і базується на використанні загальнодоступної інформації та звітів банків.
Які показники раннього реагування використовуються в цій методиці?
-У процесі створення методики фінансового аналізу важливим чинником є визначення такого переліку показників діяльності банківської установи, який забезпечить якісну оцінку її фінансового стану. Наша методика включає систему аналітичних показників та критеріїв оцінки всіх найважливіших економічних та фінансових параметрів життєдіяльності банку, таких як структура його пасивів і активів, капіталу, структура власних і залучених коштів, дохідність операцій і ризики портфеля фінансових інструментів.
Які методи оцінки використовуються в методиці замість бальної оцінки показників?
- На основі аналізу найпоширеніших методик оцінки фінансового стану банків використовується метод розрахунку синтетичного коефіцієнта ризику за банківською установою. Він виступає інтегральним показником для оцінки якості управління активами і пасивами банку та стабільності банківської установи. Цей коефіцієнт включає систему відносних показників, розподілених на п'ять груп, які не вимагають додаткових експертних оцінок (балів, важелів впливу тощо). Синтетичний коефіцієнт ризику за банківською установою застосовується банком для визначення фінансового стану банківської установи, встановлення ліміту міжбанківських операцій тощо.
Яке програмне забезпечення використовується в процесі аналізу?
- Для реалізації запропонованої методики розроблено автоматизований додаток, який дозволяє аналізувати фінансовий стан банку-партнера, визначати розмір ліміту на здійснення міжбанківських операцій, визначати ступінь ризику за активними операціями, що здійснюються з цим банком, та формувати необхідні резерви. Програма використовує інструментарій MS Excel і дані, отримані зі звітів банків-партнерів.
