Зміни у валютному законодавстві

Новий Закон України «Про валюту та валютні операції» № 2473-VІІІ від 21 червня 2018 року (далі – «Закон») набув чинності 7 липня 2018 року та введений в дію 7 лютого 2019 року. Прийняття Закону є першою спробою спростити валютне регулювання в Україні, зокрема забезпечити вільне проведення валютних операцій на території України та вільний рух валютних коштів при здійсненні цих операцій між резидентами і нерезидентами.

Основним принципом, на якому ґрунтуються положення Закону, є «дозволено все, що прямо не заборонено законодавством».

Короткий перелік основних змін, що відбулися у валютному регулюванні:

для фізичних осіб: Скасовано індивідуальні ліцензії для здійснення валютної операції з переказу коштів з України з метою виконання власних зобов'язань перед нерезидентом за договором страхування життя/розміщення коштів на власному рахунку за межами України/здійснення інвестиції за кордон; Здійснення валютного нагляду за переказами за кордон у сумі від 150 000 грн і більше; Купівля іноземної валюти на МВРУ здійснюється без підтвердних документів/зобов’язань у сумі від 150 000 грн і більше; Залишилось отримання валюти за кредитним контрактом з нерезидентом та придбання валюти для виплати кредиту – в одному банку; Виплата нерезиденту дивідендів нарахованих за період до 2018 року включно у розмірі не більше 7 000 000 євро в місяць; Повернення інвестицій нерезиденту у випадку продажу цінних паперів, корпоративних прав, коштів, отриманих унаслідок зменшення статутних капіталів юридичних осіб, виходу з господарських товариств іноземних інвесторів у сумі не більше 5 000 000 євро в місяць; Можливість купівлі-продажу валюти через ПТКС (платіжний термінал + банкомат); Фінансовий моніторинг платежів по валютних операціях здійснюється від 150 000 грн та більше; Купівля готівкової іноземної валюти на суму до 150 000 грн для однієї особи здійснюється протягом одного дня в одному банку; Для фізичних осіб встановлений ліміт на переказ за кордон валюти в т. ч. для здійснення валютної операції з переказу коштів з України з метою виконання власних зобов'язань перед нерезидентом за договором страхування життя/розміщення коштів на власному рахунку за межами України/здійснення інвестиції за кордон в розмірі не більше 50 000 євро в рік; Операції в межах ліміту повинні бути узгоджені обслуговуючим банком з НБУ до їх проведення; Обслуговуючий банк і далі матиме право витребувати в резидента додаткові документи, що пов’язані зі здійсненням валютного нагляду за валютною операцією. для юридичних осіб: Здійснення валютного нагляду за переказами за кордон у сумі від 150 000 грн і більше; Купівля іноземної валюти на МВРУ здійснюється без підтвердних документів/зобов’язань у сумі від 150 000 грн і більше; Граничний строк розрахунків за операціями з експорту та імпорту – 365 днів; Обов’язковий продаж валютних надходжень у валюті 1-ї групи Класифікатора та російських рублях у розмірі 50%; Залишилось придбання валюти для здійснення розрахунків за кожним зовнішньоекономічним контрактом в одному банку (з можливістю передачі контракту до іншого банку, як і раніше); Залишилось отримання валюти за кредитним контрактом з нерезидентом та придбання валюти для виплати кредиту – в одному банку; Залишилася заборона на припинення зобов’язань за ЗЕД контрактом та зняття його з валютного нагляду за взаємозаліком по експортним контрактам; Повернення інвестицій нерезиденту у випадку продажу цінних паперів, корпоративних прав, коштів, отриманих унаслідок зменшення статутних капіталів юридичних осіб, виходу з господарських товариств іноземних інвесторіву сумі не більше 5 000 000 євро в місяць; Фінансовий моніторинг платежів по валютних операціях здійснюється від 150 000 грн та більше; Для юридичних осіб встановлений ліміт на переказ коштів для певних операцій (наприклад розміщення інвестицій за кордоном) на суму не більше 2 000 000 євро в рік. Операції в межах ліміту повинні бути узгоджені обслуговуючим банком з НБУ до їх проведення; Обслуговуючий банк і далі матиме право витребувати в резидента додаткові документи, що пов’язані зі здійсненням валютного нагляду за валютною операцією.

Законом скасована відповідальність за незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків.

Також Закон змінив відповідальність за порушення вимог валютного законодавства встановивши наступну відповідальність:

Для фізичних осіб за порушення правил про валютні операції – у вигляді штрафу в розмірі від п’ятисот до однієї тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією валютних цінностей; Для службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян - суб'єктів підприємницької діяльності за порушення порядку здійснення валютних операцій – у вигляді штрафу від однієї тисячі до трьох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян; Для юридичних осіб – у вигляді штрафних санкцій у розмірі до 100 відсотків суми операції, проведеної з порушенням валютного законодавства.